Kann ich geben, wie ein Geschenk 89 von Menschen gefunden diese Antwort hilfreich Ja, können Sie Aktien als Geschenk geben. Es kann ein guter Weg sein, ein Interesse daran zu investieren, an eine jüngere Generation zu investieren. Sie können sich mit Ihrer Maklerfirma in Verbindung setzen, um den Papierkram zu erhalten, um die Geschenkübertragung zu machen. Allerdings ist die größere Frage, sollten Sie geben Lager als Geschenk Die Antwort dreht sich um Steuern und die Verwendung des Geschenks. Letrsquos beginnen mit einem einfachen Zähler Beispiel. Sie entscheiden, dass Sie Ihre Nichte ein Geschenk geben wollen und Sie schreiben ihr einen Scheck für 14.000. In diesem Fall des Bargeldes, solange Ihr Scheck unter dem jährlichen Geschenksteuerausschlussbetrag von 14.000 für 2016 ist, dann gibt es keine Steuerbetrachtungen. Ihre Nichte kann alles tun, was sie will mit dem Bargeld, einschließlich Pay-off Kreditkarten-Schulden, zahlen Schulunterricht oder Investitionen in Aktien ohne zusätzliche Steuern zu zahlen. Angenommen, Sie besitzen auch 14.000 Wert von FaceBook, Inc. Lager (FB), die Sie für 10.000 gekauft haben mehr als vor einem Jahr. Ihr Gewinn in der Aktie ist 4.000, auch bekannt als Kapitalgewinn. Während deine Kostenbasis Der Kaufpreis beträgt 10.000. Sie entscheiden, diesen Vorrat an Ihre Nichte zu geben, anstatt sie einen Scheck zu schreiben. Sie ist glücklich, das Geschenk zu bekommen. Aber wenn sie wirklich das Bargeld braucht und will, um Schulden zu bezahlen oder Schulunterricht mit Ihrem Geschenk zu bezahlen, muss sie den Vorrat verkaufen und therersquos das reiben. Die IRS ist sehr daran interessiert, dass der Kapitalgewinnbetrag realisiert wird, denn wann immer die Aktie verkauft wird, wird der derzeitige Eigentümer eine Kapitalertragsteuer auf den 4.000 Kapitalgewinn schulden. Federal Capital Gewinne Steuersätze für 2016 sind 0, 15 oder 20 mit einem möglichen zusätzlichen 3,8 Medicare Surtax wird auf die Top-Rate hinzugefügt. Wenn diese Aktie verkauft wird, wird eine föderale Kapitalertragsteuer von einem von 0, 600, 800 oder 952 abhängig von der verkaufenden Kapitalrücklage-Steuerklasse fällig. Wenn Ihre Nichte in der 15 Klammer (ein einziger Filer zwischen 37.650 und 91.150 im Jahr 2016) ist, wird sie nur netto 13.400, nachdem sie die 600 in Steuern bezahlt. Sie haben vermieden, Kapitalgewinnsteuern zu zahlen, aber eine mögliche Steuerrechnung an Ihre Nichte weitergegeben zu haben. Die gute Nachricht ist, dass, wenn Ihre Nichte ist in einer niedrigeren Steuer-Klammer, als Sie in sind, die Gesamtsteuer bezahlt wird weniger sein. Aber die schlechte Nachricht ist, dass du ihr 600 weniger gegeben hast, als es erschien. Deshalb, wenn Ihre Nichte das Geld braucht und nur den Geschenkbestand verkaufen wird, geben Sie ihr das Bargeld statt, um Kapitalgewinnsteuern und Provisionen zu vermeiden. Aber wenn Sie sicher sind, dass sie auf die Aktie halten wird, kaufen Sie neue Lager und übertragen sie an sie. Durch den Kauf neuer Aktien, ohne Kapitalgewinn, vermeiden Sie die Weitergabe einer zusätzlichen Steuerpflicht als Teil Ihres Geschenks. War diese Antwort hilfreich, die MOTLEY FOOL CHARITY FUND gt Wohltätige Beiträge von Stock von Roy Lewis (TMF Taxes) Wenn Sie planen, einen relativ wesentlichen Beitrag zu einer Wohltätigkeitsorganisation, wie eine Kirchensynagoge, College, Krankenhaus oder andere qualifizierte gemeinnützige Organisation zu machen, Sie sollten Spenden geschätzt Lager aus Ihrem Investment-Portfolio statt Bargeld. Ihre steuerlichen Vorteile aus der Spende können erhöht werden und die Organisation wird genauso glücklich sein, die Aktie zu erhalten. Dieses Steuerplanungsinstrument ergibt sich aus der allgemeinen Regel, dass der Abzug für eine Spende von Eigentum an Nächstenliebe gleich dem fairen Marktwert der gespendeten Liegenschaft ist. Wo das Spendeneigentum Eigentum hat, muss der Spender den Gewinn auf dem Spendeneigentum nicht erkennen. Diese Regeln erlauben die Verdopplung sozusagen von steuerlichen Vorteilen: Ein gemeinnütziger Abzug, plus Vermeidung von Steuern auf die Wertschätzung der Spendeneigentum. Lets Blick auf ein Beispiel: Tom und Jerry sind Brüder, und jeder will einen gemeinnützigen Beitrag zu seiner Lieblings-Wohltätigkeit zu machen. Tom will seine College-Alma Mater spenden, während Jerry seiner Kirche geben will. Sowohl Tom als auch Jerry kauften Anteile an der XYZ Corp. zurück im April 1996 für 5.000 Stück. Tom und Jerrys Investitionen haben jetzt einen fairen Marktwert von jeweils 20.000. Um seinen gemeinnützigen Beitrag zu leisten, beschließt Tom, seine Anteile an der XYZ Corp zu verkaufen. Tom erkennt einen Gewinn von 15.000 auf diese Aktien. Tom muss sich jetzt mit Uncle Sam auseinandersetzen und wird verpflichtet sein, über 3.000 in Bundessteuern auf diesen 15.000 Gewinn (20 Kapitalgewinnrate) zu zwingen. Tom nimmt dann den Rest dieser Mittel in Höhe von 17.000 und schreibt einen Scheck an seine Alma Mater für diesen Betrag. Unter der Annahme, dass Tom in der 28 Steuer-Klammer ist, wird Tom eine Steuerersparnis von 4.760 auf den gemeinnützigen Beitrag Abzug von 17.000 zu realisieren. Jerry hat andererseits mit seiner Kirche Vorkehrungen getroffen, um seine Anteile an der XYZ Corp. direkt an die Kirche zu spenden und seine Kirche springt auf die Chance, diese Spende zu erhalten. Nach der Übertragung wird Jerry NICHT einen Gewinn erwerben oder eine Steuer auf die 20.000 Übertragung der Aktie an seine Kirche zahlen. Darüber hinaus erhält Jerry einen gemeinnützigen Beitrag für den vollen 20.000 Marktwert der Aktie. Und unter der Annahme, dass Jerry auch in der 28 Steuer-Klammer ist, wird diese 20.000 gemeinnützige Beitrag Abzug steuerliche Einsparungen von 5.600 zu Jerry zu generieren. Schauen Sie sich die Zahlen an: Wer hat sich in diesen Transaktionen besser gemacht In Jerrys Fall erhielt seine Wohltätigkeitsorganisation eine volle 20.000, mit der sie ihre gemeinnützigen Verpflichtungen ausführen konnten, aber Toms Charity erhielt nur 17.000. Fast 18 weniger. Auch Jerry rettete eine volle 5.600 in Steuern auf seinen Beitrag, während Tom nur 1,760 in Nettosteuern (3.000 Steuer auf den Gewinn aus dem Verkauf der Aktien, abzüglich eines 4.760 Steuerabzugs auf den gemeinnützigen Beitrag) eine satte Differenz von 3.840 in Steuereinsparungen für Jerry. Also, auf Toms-Transaktion, machte Onkel Sammy aus. In Jerrys Transaktion, sowohl Jerry und seine Nächstenliebe aus. Nur Onkel Sammy war der Verlierer. Das ist ganz gut Denken Sie daran, dass Steuerpolitik oft verwendet wird, um soziales Handeln zu fahren und dies ist ein Paradebeispiel. Es war nichts illegal oder unmoralisch für Jerry, seine Angelegenheiten zu ordnen, um dem Gesetz nachzukommen und seine Steuern so niedrig wie möglich zu halten und seine Wohltätigkeit mit dem größtmöglichen Beitrag zu versorgen. Der Oberste Gerichtshof hat so viele Male gesagt. Und denken Sie auch daran, dass diese Technik für andere ähnliche Beiträge, von 100 bis 1 Million, je nach Ihrer individuellen steuerlichen Situation arbeiten kann. Also denke nicht, dass du in der Klasse der Ted Turners oder Bill Gates der Welt sein musst, um den Beitrag der geschätzten Lagerarbeit für dich aus steuerlicher Sicht zu machen. Aber es gibt ein paar Vorsichtsmaßnahmen: Während dieser Plan für Jerry im obigen Beispiel arbeitet, wird es nicht funktionieren, wenn die Aktie NICHT seit mehr als einem Jahr gehalten wurde. Wenn die Aktien für ein Jahr oder weniger gehalten wurden, würden die Aktien für diese Zwecke als ordentliches Einkommenseigentum behandelt, und der gemeinnützige Abzug würde auf die Bestände von 5.000 Kosten begrenzt sein. Denken Sie also daran, dass, wenn Sie den Beitrag der geschätzten Bestände in Erwägung ziehen, müssen Sie sicherstellen, dass die Aktien für mehr als ein Jahr gehalten wurden und sich für den qualifizierten geschätzten Aktienabzug qualifizieren. Und darüber hinaus, wenn es sich bei der fraglichen Immobilie um sonstige ordentliche Einkommenseigentum (wie Inventar) handelt, gelten besondere Beschränkungen. Nicht nur das, wenn das Kapitalvermögensbesitz NICHT Vorräte ist (wie Artwork, Schmuck, Immobilien usw.), gibt es noch andere besondere Einschränkungen, die für den Beitrag gelten können. Schließlich, je nach den Beträgen und dem Rest Ihres Steuerbildes für das Jahr, kann die Nutzung dieser steuerlichen Vorteile alternative Mindeststeuerprobleme auslösen. Also vor dem wohltätigen Beitrag, stellen Sie sicher, dass Sie auf festen Boden sind. Überprüfen Sie den Beitrag zuerst mit Ihrem Steuerfachmann. Zumindest lesen Sie die IRS Publikation 526 für weitere Informationen über die Beitragsbeschränkungen. Aber es gibt sehr echte steuerliche Vorteile für die Steuer versierte gemeinnützige Geber. Dont übersehen em. Giving Away Ihre Mitarbeiter Aktienoptionen Aktienoptionen könnte die einzige wertvollste Vermögenswert, dass viele Einzelpersonen besitzen. Wenn Sie nicht ausgeübte Aktienoptionen haben, sollten Sie die einzigartigen Möglichkeiten, in denen ein Geschenk von Aktienoptionen können Sie Ihren Immobilienplan zu betrachten. Im Jahr 1996 hat die Securities and Exchange Commission ihre Regeln geändert, um die Übertragung von nicht qualifizierten Aktienoptionen, die in Vergütungsprogrammen verwendet werden, zu ermöglichen. (Incentive-Aktienoptionen sind jedoch nicht von der Änderung betroffen). Unternehmen bald ihre Pläne geändert, um Transfers zu erlauben, und viele Leute begannen, die Chance zu nutzen, um erhebliche Mengen an Reichtum in der Familie bei relativ geringen Transfersteuerkosten zu bewahren. Nehmen wir zum Beispiel an, dass eine Option auf 10.000 Aktien bei 100 pro Aktie ausgeübt werden kann, weit über dem aktuellen Marktpreis von 75. Der Vorstand überträgt die Option auf ein Kind (oder auf ein Vertrauen für das Kind) und den steuerpflichtigen Wert von Das Geschenk wird relativ niedrig sein, so dass eine minimale Geschenksteuer fällig ist. Nach einer Reihe von Jahren davon ausgehen, dass der Marktpreis der Aktien 200 erreicht hat. Wenn die Option ausgeübt wird, wird das Kind Aktien im Wert von 2 Millionen, zu sehr geringen Transfersteuerkosten. Sorgfältige Planung ist erforderlich In einer Entscheidung, die vor wenigen Jahren herrschte, sah die IRS einen Aktienoptionsplan an, in dem eine Exekutive für den Arbeitgeber zusätzliche Leistungen erbringen musste oder die Möglichkeit, die Option zu verlangen. Der Einzelne machte ein Geschenk der Wahl zu einem seiner Kinder, bevor er die notwendigen Dienstleistungen ausführte. Das Urteil gibt keine zusätzlichen Details, aber der Plan könnte zum Beispiel die Optionen nach drei Jahren mit einem Ablauf nach zehn Jahren ausübbar gemacht haben. IRS kam zu dem Schluss, dass die Anforderung von zusätzlichen Dienstleistungen durch die Führungskraft bedeutete, dass das Geschenk nicht vollständig war und daher nicht steuerpflichtig war, als die Gabe der Aktienoptionen gemacht wurde. Das Geschenk wird nur dann ausgefüllt, wenn die Zusatzleistungen erbracht wurden und das Recht zur Ausübung der Option absolut ist. Das ist, wenn die Geschenksteuer fällig werden könnte. In einem steigenden Aktienmarkt, Verzögerung der Moment, an dem die Gabe abgeschlossen ist, wird dazu neigen, den Wert der Option zu erhöhen und erhöhen die Transfersteuer Kosten für die Herstellung der Geschenk. (Siehe, wie man ein Geschenk einer Aktienoption am Ende dieses Artikels für die Faktoren, die den steuerpflichtigen Wert des Geschenks beeinflussen werden.) Wer schuldet die Einkommensteuer Einkommen muss anerkannt werden, wenn die Aktienoption ausgeübt wird der Unterschied zwischen der Ausübung Preis und die Bestände Marktwert ist ein normales Einkommen. Im Rahmen der IRC-Sektion 83 fällt die Einkommensteuer auf die Person, die die Option als Entschädigung erhalten hat. Dies gilt auch dann, wenn die Option auf ein Familienmitglied übertragen wurde. Was mehr ist, die Zahlung der Einkommensteuer führt nicht zu einem steuerpflichtigen Geschenk an den Eigentümer des optionin Effektes, dies ist eine zusätzliche steuerfreie Übertragung. Die Zahlung der Einkommensteuer durch die Exekutive wird seine oder ihre Kfz-Steuerpflicht vermindern, während sie die Grundlage der Bestände in den Händen des Erwerbers erhöht. Wie man ein Geschenk einer Aktienoption schätzt Wenn ein Geschenk der Aktienoptionen vollständig ist, kann eine Geschenksteuer je nach dem Wert des Geschenks fällig sein. Die IRS hat einige offizielle Leitlinien für die Bewertung, mit Blick auf die Autorität der Financial Accounting Standards Board. Bei der Bewertung der Option sind sechs Faktoren zu berücksichtigen: der Ausübungspreis der Option die erwartete Laufzeit der Option der aktuelle Börsenkurs der zugrunde liegenden Aktie die erwartete Volatilität der zugrunde liegenden Aktie die erwarteten Dividenden auf die zugrunde liegenden Aktien und das Risiko - freier Zinssatz für die Restlaufzeit. Die Mathematik, diese Faktoren zusammenzufassen, kann dem Black-Scholes-Modell folgen, um Aktienoptionen zu bewerten, und einige Implementierungsdetails werden von der IRS bereitgestellt. Kein zusätzlicher Rabatt kann auf den mit diesem Preismodell ermittelten Wert angewendet werden. Zum Beispiel ist kein Rabatt für mangelnde Übertragbarkeit der Option außerhalb der Mitarbeiter unmittelbaren Familie erlaubt oder um das Risiko der Kündigung der Option innerhalb eines bestimmten Zeitraums nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses zu reflektieren. Beispiel: Nach CCH Incorporated ist der Wert einer Option, eine Aktie bei 25 zu kaufen, wenn der aktuelle Kurs der Aktie 20 beträgt, 7,98, unter der Annahme einer 30-Preis-Volatilität und einer Laufzeit von acht Jahren. Wenn der Ausübungspreis 35 war, würde der Wert der Option auf 5,71 unter der Black-Scholes-Formel fallen.
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